如何计算营运资本需求
2023-05-16 分类:百科
营运资金需求 = (应收、预付款项 + 存货 + 待摊费用 + ...) - (应付、预收款项 + 未交、未付税利 + 预提费用 + ...)
营运资金需求和现金支付能力与营运资金之间具有一定的平衡关系,用公式表示为:
营运资金 = 营运资金需求 + 现金支付能力
企业流动资产占用所需的资金,用企业的流动负债弥补之后仍不足,需要企业筹集投入的那部分资金,不包括货币资金、可立即变现的票据以及需要立即支付的短期借款和应付票据等。它是企业在生产经营过程保证连续性、周期性生产所必需的资金。
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